Pajamų Deklaracijos Pateikimas 2025: Išsamus Gidas, Kaip Susigrąžinti Permoką ir Išvengti Klaidų

Kiekvieną pavasarį Lietuvos gyventojų laukia svarbi ir daugeliui ne itin maloni pareiga – metinės pajamų deklaracijos pateikimas. Šis procesas dažnai asocijuojasi su biurokratija, sudėtingomis formomis ir baime padaryti klaidą. Tačiau pažvelgus atidžiau, deklaravimas yra ne tik prievolė valstybei, bet ir puiki galimybė susigrąžinti dalį sumokėtų mokesčių, pasinaudoti mokestinėmis lengvatomis ir geriau suprasti savo finansinę padėtį. Tai tarsi kasmetinis finansinis „sveikatos patikrinimas“, kurį atlikus teisingai, galima ne tik išvengti nemalonumų, bet ir papildyti savo piniginę.

Šiame išsamiame gide žingsnis po žingsnio aptarsime viską, ką reikia žinoti apie 2025 metų pajamų deklaracijos pateikimą už 2024 metais gautas pajamas. Nuo to, kas privalo teikti deklaraciją, iki gudrybių, kaip maksimaliai pasinaudoti Gyventojų pajamų mokesčio (GPM) lengvatomis. Pasistengsime, kad šis procesas jums taptų aiškesnis, paprastesnis ir netgi naudingas. Pamirškite stresą – metas perimti savo finansų valdymą į rankas!

Kas ir kodėl privalo pateikti pajamų deklaraciją?

Pirmasis ir svarbiausias klausimas – ar aš privalau teikti deklaraciją? Nors Valstybinė mokesčių inspekcija (VMI) kasmet vis labiau automatizuoja šį procesą ir daugeliui gyventojų suformuoja preliminarias deklaracijas, žinoti savo pareigas yra būtina. Privalomai deklaruoti pajamas turi kelios gyventojų grupės.

Individualia veikla užsiimantys asmenys. Jei vykdote individualią veiklą pagal pažymą arba turite verslo liudijimą, pajamų deklaracijos pateikimas jums yra besąlygiška prievolė. Tai apima laisvai samdomus specialistus, amatininkus, korepetitorius, taksi vairuotojus ir visus kitus, kurie pajamas gauna ne pagal darbo sutartį. Deklaruodami turite nurodyti visas per metus gautas pajamas ir patirtas išlaidas, nuo kurių skirtumo ir bus skaičiuojami mokesčiai.

Gyventojai, gavę papildomų pajamų. Jei be atlyginimo gavote pajamų iš kitų šaltinių, pavyzdžiui, nuomojote nekilnojamąjį turtą (butą, garažą), pardavėte automobilį ar kitą turtą, kuris jūsų nuosavybėje buvo mažiau nei trejus (nekilnojamas turtas – dešimt) metų, gavote palūkanų už indėlius ar paskolas, dividendų – šias pajamas taip pat privalote deklaruoti.

Asmenys, kurie nori pasinaudoti GPM lengvatomis. Tai pati maloniausia priežastis teikti deklaraciją. Net jei neprivalote to daryti, verta pasitikrinti, ar galite susigrąžinti dalį sumokėto GPM. Jei per metus mokėjote įmokas už gyvybės draudimą, III pakopos pensijų fondus, studijas ar profesinį mokymą, atlikote brangų būsto remontą – deklaracijos pateikimas yra vienintelis būdas atgauti dalį šių išlaidų.

Ūkininkai ir jų partneriai. Asmenys, įregistravę ūkininko ūkį, taip pat privalo teikti metinę pajamų deklaraciją, nurodydami pajamas iš žemės ūkio veiklos.

Politikai, valstybės tarnautojai ir kiti asmenys. Dėl savo pareigų ar statuso tam tikrų profesijų atstovai privalo deklaruoti pajamas ir turtą, nepriklausomai nuo to, ar jie nori pasinaudoti lengvatomis.

Svarbu paminėti, kad net jei visus metus dirbote tik pagal darbo sutartį ir negavote jokių papildomų pajamų, verta prisijungti prie Elektroninės deklaravimo sistemos (EDS) ir pasitikrinti. Gali būti, kad jums buvo pritaikytas per mažas metinis neapmokestinamasis pajamų dydis (NPD) ir jūs galite susigrąžinti mokesčių permoką. Tai ypač aktualu tiems, kurių atlyginimas per metus keitėsi, kurie ne visus metus dirbo arba augina vaikus.

Terminai ir datos: kada pateikti deklaraciją?

Laikas yra vienas svarbiausių veiksnių deklaravimo procese. Vėlavimas gali užtraukti finansines sankcijas, todėl svarbu įsidėmėti pagrindines datas. Pajamų deklaravimas už praėjusius kalendorinius metus paprastai prasideda kovo mėnesį ir tęsiasi iki gegužės 2 dienos. Ši data yra galutinis terminas, iki kurio dauguma gyventojų turi pateikti savo deklaracijas ir, jei reikia, sumokėti apskaičiuotus mokesčius.

Jei vykdote individualią veiklą, terminai gali šiek tiek skirtis priklausomai nuo jūsų pasirinktos mokesčių apskaitos sistemos. Tačiau gegužės 2-oji yra universalus orientyras, kurio nereikėtų praleisti. Ką daryti, jei nespėjate? VMI leidžia pateikti prašymą pratęsti deklaracijos pateikimo terminą, tačiau tam turi būti svarbių priežasčių. Vis dėlto, geriausia strategija – neatidėlioti visko paskutinei dienai. Paskutinėmis savaitėmis EDS sistema dažnai būna perkrauta, o VMI konsultantai – sunkiau pasiekiami.

Pateikimo būdai: žingsnis po žingsnio per EDS

Popierinių deklaracijų laikai jau seniai praeityje. Šiandien visas procesas vyksta patogiai ir greitai per Valstybinės mokesčių inspekcijos Elektroninę deklaravimo sistemą (EDS). Tai saugi ir efektyvi platforma, kurioje VMI jau būna sukėlusi didžiąją dalį informacijos apie jūsų gautas pajamas ir galimas lengvatas.

Štai supaprastinti žingsniai, kaip pateikti deklaraciją per EDS:

1. Prisijungimas. Apsilankykite VMI svetainėje ir pasirinkite prisijungti prie EDS. Tai galite padaryti per elektroninę bankininkystę, su elektroniniu parašu arba per e. valdžios vartus. Tai saugus ir patikrintas būdas identifikuoti savo tapatybę.
2. Preliminarios deklaracijos pasirinkimas. Prisijungus prie sistemos, dažniausiai iškart pamatysite mygtuką „Pateikti deklaraciją“ arba „Pildyti portale“. Sistema automatiškai pasiūlys jums suformuotą preliminarią metinės pajamų deklaracijos formą GPM311. Tai jūsų starto taškas.
3. Duomenų patikrinimas. Atidžiai peržiūrėkite VMI pateiktą informaciją. Sistemoje jau bus duomenys iš jūsų darbdavio („Sodros“), bankų, gyvybės draudimo kompanijų, pensijų fondų. Patikrinkite, ar visos pajamos nurodytos teisingai, ar įtrauktos visos įmokos, už kurias galite gauti lengvatą.
4. Duomenų papildymas. Tai svarbiausias etapas, jei norite pasinaudoti visomis lengvatomis. Jei, pavyzdžiui, mokėjote už studijas, bet šios informacijos sistemoje nėra, turėsite ją įvesti rankiniu būdu. Tam reikės turėti sutarties numerį, mokėjimo datą ir sumą. Tą patį reikia padaryti su būsto remonto, auklių paslaugų ar kitomis išlaidomis. Nepamirškite pridėti ir pajamų, kurių VMI galėjo „nematyti“ – pavyzdžiui, gautų iš užsienio ar už parduotą asmeninį turtą.
5. Deklaracijos pateikimas. Kai įsitikinsite, kad visi duomenys yra teisingi ir išsamūs, spauskite mygtuką „Pateikti“. Prieš tai sistema dar kartą patikrins, ar nėra loginių klaidų. Jei viskas gerai, jūsų deklaracija bus priimta.

Po pateikimo sistemoje matysite, kokia suma jums priklauso grąžinti (permoka) arba kokią sumą turite sumokėti (mokėtina suma). GPM permoka paprastai grąžinama iki liepos 31 dienos. Mokėtiną sumą reikia sumokėti iki gegužės 2 dienos.

GPM lengvatos: kaip susigrąžinti daugiau pinigų?

Ši dalis yra pati įdomiausia daugeliui gyventojų. GPM lengvatos – tai valstybės numatyta galimybė susigrąžinti dalį sumokėtų mokesčių už tam tikras patirtas išlaidas. Tai tarsi valstybės paskatinimas investuoti į savo ateitį, mokslą ir gerovę. Susigrąžinti galima iki 20% patirtų išlaidų sumos, tačiau bendra išlaidų suma, nuo kurios skaičiuojama lengvata, negali viršyti 25% jūsų metinių apmokestinamųjų pajamų.

Štai pagrindinės išlaidų rūšys, už kurias galite gauti GPM lengvatą:

• Gyvybės draudimo įmokos. Jei esate sudarę gyvybės draudimo sutartį, kurios naudos gavėjas esate jūs, jūsų sutuoktinis arba nepilnamečiai vaikai, galite susigrąžinti dalį sumokėtų įmokų.
• III pakopos pensijų fondų įmokos. Kaupimas senatvei yra skatinamas valstybės. Įmokos, pervestos į jūsų asmeninį III pakopos pensijų fondą, taip pat suteikia teisę į mokesčių lengvatą.
• Išlaidos už studijas ir profesinį mokymą. Jei mokėjote už savo ar sutuoktinio pirmąsias bakalauro, magistro studijas ar pirmąjį profesinį mokymą, šias išlaidas galite deklaruoti. Svarbu, kad mokslas būtų baigtas ir įgyta kvalifikacija.
• Būsto remonto ir apdailos darbai. Galima susigrąžinti dalį išlaidų, patirtų už pastatų ir kitų statinių remonto ar automobilių remonto paslaugas. Svarbiausia sąlyga – paslaugos teikėjas turi būti registruotas mokesčių mokėtojas (įmonė arba individualią veiklą vykdantis asmuo), o už paslaugas gauta sąskaita faktūra. Grynieji pinigai čia netinka!
• Auklių paslaugos. Ši lengvata taikoma už nepilnamečių vaikų priežiūros paslaugas, jei jas teikė oficialiai dirbantis asmuo.

Norint pasinaudoti šiomis lengvatomis, būtina turėti išlaidas patvirtinančius dokumentus – sutartis, mokėjimo kvitus, sąskaitas faktūras. Nors jų nereikia siųsti kartu su deklaracija, VMI turi teisę paprašyti juos pateikti per ateinančius penkerius metus. Todėl saugokite šiuos dokumentus!

Dažniausios klaidos ir kaip jų išvengti

Nors EDS sistema yra išmani, klaidų vis tiek pasitaiko. Jų išvengus, sutaupysite laiko ir nervų, nereikės tikslinti deklaracijos ar aiškintis su VMI specialistais.

1. Pamirštos pajamos. Dažnai pamirštama deklaruoti smulkias, nereguliarias pajamas: gautas palūkanas už indėlius (jei viršija neapmokestinamąją ribą), pajamas iš kriptovaliutų prekybos, nuomos pajamas ar pajamas, gautas per platformas kaip „Bolt“ ar „Wolt“. VMI turi vis daugiau įrankių tokioms pajamoms susekti, todėl geriau būti sąžiningiems.

2. Neteisingai pritaikytas NPD. Metinis NPD priklauso nuo bendrų metinių pajamų. Jei dirbote keliose darbovietėse arba jūsų alga smarkiai keitėsi, buhalterija galėjo pritaikyti neteisingą NPD. Dėl to gali susidaryti tiek permoka, tiek nepriemoka. EDS automatiškai perskaičiuoja metinį NPD, todėl svarbu atidžiai peržiūrėti galutinį rezultatą.

3. Ne visų lengvatų panaudojimas. Dalis gyventojų tiesiog patvirtina preliminarią deklaraciją, nepasigilinę, ar galėtų įtraukti papildomų išlaidų. Visada verta skirti kelias minutes ir prisiminti, ar per metus nepatyrėte išlaidų, už kurias galite susigrąžinti GPM.

4. Netinkami išlaidų dokumentai. Deklaruojant išlaidas už būsto remontą, svarbu turėti oficialią PVM sąskaitą faktūrą. Kvitai iš kasos aparato ar ranka rašyti lapeliai netiks. Įsitikinkite, kad paslaugos teikėjas yra legaliai veikiantis subjektas.

5. Individualios veiklos išlaidų klaidos. Vykdantys individualią veiklą kartais bando į išlaidas įtraukti asmenines sąnaudas, kurios nėra tiesiogiai susijusios su veikla. VMI gali paprašyti pagrįsti kiekvieną išlaidų eilutę, todėl buhalteriją reikia vesti tvarkingai ir sąžiningai.

Kas laukia vėluojančių?

Nedeklaravus pajamų laiku, VMI pirmiausia atsiųs priminimą. Jei į jį nebus reaguojama, gali būti taikomos sankcijos. Už pavėluotą deklaracijos pateikimą gresia administracinė bauda. Jei paaiškėja, kad turėjote sumokėti mokesčius, bet to nepadarėte laiku, bus skaičiuojami delspinigiai už kiekvieną pavėluotą dieną. Ignoruojant VMI reikalavimus, skola gali būti išieškoma priverstinai, nurašant lėšas iš banko sąskaitos.

Todėl geriausias patarimas – nevėluoti. Jei matote, kad nespėjate ar susidūrėte su sunkumais, susisiekite su VMI konsultantais. Jie visada pasiruošę padėti ir patarti, kaip teisingai išspręsti situaciją.

Pajamų deklaracijos pateikimas neturėtų būti našta. Tai proga atsakingai pažvelgti į savo finansus, pasinaudoti valstybės teikiamomis galimybėmis ir ramiai planuoti ateitį. Skirkite tam šiek tiek laiko, pasinaudokite mūsų patarimais ir paverskite šią prievolę nauda sau!